银行风险管理是对银行风险环境、风险的产生、风险的影响和风险的控制全过程实施管理。从这一过程来看，商业银行风险管理的程序应包括风险界定、风险识别、风险度量、风险控制四个阶段。这四个阶段有着内在的紧密联系。银行只有在对所面临的金融风险的内涵和外延有了清楚界定的前提下，才能进一步识别风险；只有在对风险的类型及产生的原因有了正确认识的基础上，才能对金融风险的大小做出准确的度量；只有对风险进行了精确的测度，风险管理者才能做出科学的决策，有针对性地选择控制和处理风险的方法。
一、风险界定
银行风险界定指的是银行对自身所面临风险的内涵和外延进行定义的过程，这一步骤是银行风险管理的起点。银行风险界定主要包括两个方面：一是对于现存和预期风险的文字定义，二是对于风险的指标描述和量化规定。
初始阶段的风险界定主要由银行董事会和风险管理委员会负责决策，一般情况下通过制定风险管理指引的方法进行规定，然后下面的风险管理部门负责具体执行和操作。风险管理委员会界定风险的依据包括国际组织、国内银行监管机构和银行自身三个方面的文件、规定和协议。其中，国际组织主要是世界银行巴塞尔委员会，它于1988年推出的《巴塞尔协议》在资本分类和风险权重的计算标准等方面有机地建立起资本与风险的关联，成为国际金融界的“神圣条约”，得到了世界各国银行的普遍认可。20多年来，巴塞尔委员会又颁布了很多文件和规定，分别对银行的各种风险进行了比较权威的界定。我国认同《巴塞尔协议》的有关标准，并将银行的资本管理和风险计算纳入了这一体系。
二、风险识别
风险识别是指商业银行对宏观和微观风险环境中尚未发生的各种潜在风险进行系统的归类分析，从而识别出可能给银行带来意外损失或额外收益的风险因素的过程。风险识别是风险管理的第一步，也是最重要的一步。因为只有将风险识别出来以后，才可能进行具体的风险分析、评价，也才可能采取有针对性的风险控制措施。
由于影响因素较多，情况较为复杂，银行所面临的风险往往并不是能够很直观地识别出来，因此必须采用一些科学系统的、比较定量的分析方法，按规范的程序进行考察。可用的风险识别方法有：
（一）财务报表分析法
在银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别工具就是银行的财务报表。通过对报表的分析，评估银行过去的经营绩效，衡量目前的财务状况和经营状况，并预测未来的发展趋势，找出可能影响银行未来经营的风险因素。财务报表分析法主要有比较分析法、趋势分析法、共同比分析法、比率分析法、特定分析法等。
（二）风险环境分析法
该方法是指根据商业银行面临的宏观风险环境和微观风险环境进行系统分析，推断这些环境可能对银行经营产生的风险与潜在损失的一种识别风险的方法。
（三）专家预测法
专家预测法是以专家为索取信息的主体，组织各个领域的专家运用专业知识和经验，对历史数据和现存问题进行综合分析，找出规律并对研究对象未来的发展趋势和状况做出专家个人的判断。
这种方法的最大优点在于，专家可以在缺乏足够统计数据和原始资料的情况下，对预测对象的发展前景做出有效的推测，从而对银行经营活动中潜在风险的性质和引起风险的可能因素进行较为准确的判断。然而，由于这个方法仅仅依靠个人的分析，会出现由于专家的知识面以及掌握的资料有限而产生主观臆断的现象。因此，这种方法应与其他方法结合使用，以获得更为客观的结论。
（四）风险树法
这是在直接经验很少的情况下对风险进行识别的一种风险分析方法。它是利用分解原则，将复杂的事物分解成若干比较简单并且容易识别的事物。运用到风险分析方面，就是将大风险分解成若干小风险，再将若干小风险分解成另外若干更小风险，经多次分解后的图形呈树枝状，因此人们就把这种方法称为风险树法。
运用风险树法对银行间接贷款风险进行识别的过程。从图中可看出，贷款风险是由借款人的经营风险引起的。其中，经营风险又是由市场需求变化、产品质量下降和生产技术落后三个方面引起的。
（五）德尔菲法
德尔菲法又称专家意见法，是对专家预测法的改进和发展。这种方法是美国著名的咨询机构兰德公司在20世纪50年代初发明的，后来这种方法被广泛应用于各种风险的识别和决策过程，特别适用于识别原因复杂、条目繁多的银行风险。
1.德尔菲法的基本程序及特点
德尔菲法是以匿名方式通过几轮函询征求专家们的意见，然后由风险管理小组对每一轮的专家意见进行汇总和整理，作为参考资料再发给每个专家，供他们进行新一轮分析，提出新的论证。如此多次反复，专家们的意见逐渐趋于一致，结束论证过程。
德尔菲法具有三个特点：第一，在调查过程中发表意见的专家相互匿名，完全消除了心理因素的影响；第二，论证过程使用轮间反馈的方法，实现了专家之间互相启发、集思广益，从而得到相对客观正确的评价和估计；第三，采用统计方法对结果进行处理，计算出数据的平均值和标准差等统计指标，以便将各种意见尽量客观准确地反馈给专家们。
2.使用德尔菲法的注意事项
德尔菲法是具有很强可操作性的风险识别方法，银行风险管理人员在使用时会遇到一些细节性的问题，应该引起重视。
首先，在调查表的前言中要对德尔菲法做出充分的说明，包括其特点、程序以及打分和统计的方法等；其次，调查表中的问题要集中，要有针对性，而且用语要字斟句酌，如果有外国专家参与讨论，则调查表必须使用国际上通用的术语；再次，在轮间反馈的过程中，不要把风险管理人员的意见加入调查表中，以免出现诱导现象，引起预测失误；最后，要注意调查表的设计要简化，便于阅读、理解，并留出足够的地方供专家阐述观点。
（六）幕景分析法
这是一种能识别可能引起风险的关键因素及其影响程度的方法。它的分析重点在于把握某种因素变化时，会对整体产生什么影响，或者会有什么风险发生。对每种因素的分析，都是对未来某种状态或过程的描绘，就像电影上一幕一幕的场景一样。如对某项贷款未来偿还状态的描绘。具体来讲，采用幕景分析法主要是对风险和有关损失事件进行全面的筛选、监测和诊断，以便对风险有较全面的认识。筛选、监测和诊断是密切相连的。
1.筛选
银行风险管理者对银行内部和外部的种种潜在的危险因素进行分类，确定哪些因素明显地会引起风险，哪些因素明显地不重要，哪些因素还需要进一步研究。通过筛选过程，使风险管理者排除干扰，将注意力集中在一些极可能产生重大风险的因素上。
2.监测
根据某种风险及其后果对涉及这种风险的产生、过程、现象或个人进行观测、记录和分析的复现过程。当筛选结果提出来后，必须对这些结果进行观测、记录和分析。
3.诊断
根据银行的风险症状或其后果与可能的起因关系进行评价和判断，找出可疑的起因并进行仔细检查。只有对银行风险进行了正确的诊断，才能真正达到风险识别的目的。
幕景分析法特别适用于提醒银行的决策者注意某种措施或业务可能引起的风险、需要进行监视的风险范围、关键因素对未来收益的影响等。
三、风险估计与度量
风险估计与度量是银行风险管理的第三步。银行风险的估计是指银行通过风险识别后，把握不同风险发生的可能性。风险的度量是对风险的大小进行数量分析，用数值来描述风险的大小。对风险的估计和度量是银行进行风险评价和决策的依据，也是风险管理与控制的基础。
银行风险管理中涉及的一切风险都可以用一个简单的函数关系来描述，即风险可表示为偶然事件发生的概率及其后果的函数：
R=f（P， C）
式中，R表示风险，P表示偶然事件发生的概率，C表示偶然事件发生的后果。
风险估计与度量的方法以量化方法为主，常用的有三种方法：
（一）概率分布量化法
概率分布是将测量值与概率联系起来的函数，它是根据某些随机现象的性质分析或大量数据统计的结果建立起来的。在衡量银行经营风险时，可以根据某种银行经营风险本身的特点，或者根据银行以往这种风险损失的统计资料，观察银行经营风险损失的发生是否符合或近似地符合一定的概率分布。如果符合的话，便可以由一两个参数来确定整个变量的分布。由于银行经营风险损失的值决定于这个值出现的分布，从而受相应的概率支配，因此利用概率分布法可以预计贷款、投资等资产风险损失将来发生的可能情况。
1.二项分布量化法
当遇到具有稳定概率的独立事件，每次试验只存在两个可能的结果时，就可以运用二项分布法来计算一定容量样本的概率。
[例]某商业银行根据业务需要，发放了一批风险较大的投资性贷款，根据以往经验，这类贷款每4笔就有1笔发生风险损失。如果从该批贷款中任选3笔，那么，0、1、2、3笔发生风险损失的概率分别是多少？
由于n=3，x=0、1、2、3，并已知贷款发生风险损失的概率为1/4，即P=1/4，不发生风险损失的概率为3/4，即q=3/4，则有：
这就是说，如果从这批贷款中任选3笔，即0、1、2、3笔发生贷款风险损失的概率分别为0.421875、0.421875、0.140625、0.015625.
2.泊松分布量化法
当随机事件发生的概率很小，样本容量很大时，可用泊松分布法。泊松分布法的假定与正项分布的假定是基本相同的：随机变量取0和一切正整数值。在许多实际问题中，样本容量往往很大，p很小，当np＜5时，便可用泊松分布法近似地代替二项分布法。
λ=np是一个参数，e=2.71828
[例]某类贷款发生风险损失笔数的概率为0.015，若银行发放了100笔这样的贷款，其中有一笔无法收回的概率是多少？
由于p=0.015，n=100，样本容量很大，np=λ=1.5＜5，所以可用泊松分布法求近似值，得：
3.正态分布量化法
当样本容量n充分大，np不小于5时，二项分布趋向正态分布。其概率密度函数的数学表达式为：
式中，μ和σ2分别为此分布的均值和方差。
正态分布法在衡量贷款、投资等银行资产风险时被广泛地应用。商业银行经营管理者可以在以往统计资料的基础上，通过计算或利用正态分布数值表求出某种风险损失在一定范围内发生的概率。
4.风险度量化法
风险度量化法特别适用于各种贷款或投资方案的风险大小的比较。风险度因随机变量的量化方法不同而有不同的计算公式。
若设风险度为FD，则：
若用均值作为随机变量的估计值，则将风险度定义为标准差与均值的比，即：
若不用均值作为变量的估计值，设变量的估测值为X0，则有：
风险度越大，表示对将来越没有把握，风险越大。
5.最终风险权数量化法
最终风险权数是衡量银行资产风险程度的最终风险系数，也是认定商业银行资产风险含量的标准。它多用于一般性贷款风险的计量上。最终风险权数的量化方法有以下几种：
第一，当确定对具体客户的授信额时，
最终风险权数=客户信用等级系数×风险基本权数
式中的客户信用等级系数，适用于衡量借款企业、拆借同业单位、存放同业单位、接受投资单位的信用程度。一般情况下，商业银行依据客户的影响资产安全的主要因素，将客户信用状况划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B六个等级。风险基本权数是以一定类型的债务人及授信方式、财产占用人及资产类型为对象确定的资产风险系数。
第二，当认定商业银行对客户全部债权风险含量时，
最终风险权数=客户信用等级系数×风险基本权数×资产形态系数
式中的资产形态系数，适用于衡量不同形态资产的风险程度。商业银行的资产形态分为两种：正常资产和非正常资产。非正常资产包括逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，到期未还本付息的拆放、证券及其他投资、委托代办、应收利息及其他应收款等。正常资产是指尚未发生违约的各种资产。
第三，当换算表外资产项目风险含量时，
最终风险权数=表外项目风险权数（或信用转换系数）×风险基本权数
表外项目风险权数是权衡表外资产转换为表内资产项目风险含量的系数，也称信用转换系数。
第四，当认定没有对应的资产形态系数、客户信用等级系数的资产风险时，
最终风险权数=风险基本权数
6.敏感性分析量化法
敏感性分析量化法多用于固定资产投资项目和技术改造项目的风险分析。这种方法的要点是，在众多的不确定因素中，找出一个或几个敏感性因素，测定它们在一定范围内变化时，将对贷款项目的经济效益产生多大程度的影响，并通过与基本方案的经济效益指标进行比较，寻找与贷款项目经济效益关系最密切、其变化对贷款项目效益影响最大的敏感因素的变化幅度与项目效益变化的相对应的数量关系，借以判断贷款项目承受风险的能力，相应推断出贷款风险的大小。
敏感性分析中的重要一环，就是确定敏感性因素。例如，对于火力发电站项目，煤和电的价格变动将是影响投资利润率、贷款清偿期等经济效益指标的敏感性因素。敏感性因素确定得是否得当，将直接关系到对贷款项目或方案的风险大小的评估。敏感性因素的确定方法，具体来说有两种：一种是对每个不确定性因素独立地进行分析，即选定一个不确定性因素，让其在一定的幅度内变化，并假定其他因素不变，计算并调整相应的各项经济效益指标。依此类推，测算出各个不确定性因素在其变化范围内的变化情况及对贷款项目经济效益影响程度的大小。二是选取几个不确定性因素，让其同时发生变化，而其他因素不变，即在可能出现的几个因素共同变化的情况下，计算并调整相应的各项经济效益指标。通过上述测算后，就可以发现各个不确定性因素对贷款项目经济效益的影响程度不一样，有的大，有的小。将对贷款项目经济效益指标变动有较大影响的贷款清偿期、投资利润率等经济效益指标与贷款项目基本方案的相同经济指标进行比较，分别计算出它们的变化幅度，就可确定贷款项目的风险承受能力，并估测出银行贷款风险的大小。
四、风险控制
银行的风险控制是指银行在风险发生之前或已经发生时，采取一定的措施和策略以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，是银行风险管理的核心工作。风险控制的主要方法包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁和风险补偿等。
（1）风险预防。风险预防是指银行通过科学的决策和规范化的管理防范资产负债风险发生的策略，这是银行实现安全性、提高盈利性、防范风险的常规策略。《巴塞尔协议》确定了资本与风险资产的最低比例，并对资本的定义和组成、风险资产的权重等提出了比较规范的计算方法。
（2）风险规避。风险规避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动，这是一种事前控制方法。选择规避还是承担风险是银行决策者风险抉择的结果。当银行面临的风险较大，一旦发生，损失将极为严重，银行很难承受时，选择风险规避的风险控制策略是必需的、有效的。但风险规避是比较保守和简单的风险控制手法，从经济成本的角度来讲，规避风险损失的同时也放弃了风险收益的机会，实际上是一种机会成本。
（3）风险分散。风险分散是指银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。风险分散的理论基础来源于马柯维茨提出的现代资产组合管理理论。该理论认为组合中资产的风险之间具有相关性，而将具有负相关性的资产组合起来，得到的总体风险会小于单个资产简单相加之和，从而风险分散的策略可以降低银行的整体风险。
（4）风险转嫁。风险转嫁是指银行利用合法的交易方式和若干经济手段，将自身承担的风险转移给他人或机构去承担。主要有四种方式：通过抵押贷款方式将风险转嫁给借款人。通过保证贷款方式将风险转嫁给保证人。通过贷款证券化方式将风险转嫁给证券投资者。通过金融市场交易将风险转嫁给对手。如商业银行利用远期外汇市场、金融期货市场进行套期交易，利用互换交易市场调整资产负债结构等，将价格波动的风险转移给愿意承担该风险的投机者，从而保证自身的利益。
（5）风险补偿。风险补偿是指当银行发生风险损失时，通过一系列制度和措施补偿银行遭受的这些风险损失。