【内容摘要】中间业务逐渐成为金融业发展的“新宠”，被越来越多的金融机构所重视，日益成为金融机构提高资产质量、增加经营收入的重要途经。发展中间业务，拓展效益空间同样应该成为农村信用社利润增长的一个重要渠道。
【关键词】农村信用社中间业务经营收入
中间业务是指银行等金融机构在资产业务和负债业务的基础上不动用或较少动用自己的资产，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取服务费的业务。中间业务不等同于表外业务，它的外延比表外业务要宽泛得多。从种类划分上看，它主要包括结算性中间业务、担保性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业务、衍生金融工具业务和其他中间业务等。其共同特点：一是不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及银行资产负债总额的变动，只是利用在技术管理、信息机构网络、信誉等方面的优势开展业务；二是银行以接受客户委托方式开展业务，在大多数情况下中间业务是一种委托业务，而非自营业务；三是中间业务具有高盈利性，低风险性，收入来源于各种稳定的手续费和佣金；四是种类多，范围广，且随着社会经济生活的变化和金融不断创新而增加、拓展。
一、中间业务已经为国内外银行业利润的增长点和银行业竞争的焦点
由于中间业务以其独有的对资本无需求，风险低，赢利高，服务性强等特点，在整个国际银行业获得了空前的发展，并受到广泛而高度的重视。开展中间业务已成为发达国家商业银行经营收入的重要来源。如美国花旗银行2000年存贷业务带来的利润仅占总利润的20％，而向客户提供承兑、企业信用等级评估、资信调查、资产评估业务、远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权、个人财务顾问业务等中间业务却为其带来了80％的利润。加入世界贸易组织后，我国将按照承诺逐步全方位放开银行业务市场，银行业将和世界各大银行进行直接竞争，中间业务领域将成为竞争的焦点。随着我国金融市场的进一步开放，外资银行将充分利用其信息、技术、产品、服务等优势，利用其在代客理财与投资银行业务、担保承诺及金融衍生产品等表外业务方面的丰富管理经验，进一步抢占国内中间业务市场。2001年中国人民银行发布实施了《商业银行中间业务暂行规定》，鼓励银行业开展中间业务。2002年4月3日，中国人民银行又发布了《关于落实（商业银行中间业务暂行规定）有关问题的通知》，进一步关注商业银行中间业务的发展。
二、发展中间业务是现代银行业的必须选择
随着金融自由化的深入，金融风险增强，银行业经营的安全受到威胁，特别是受到亚洲金融危机的警示，为规避和降低风险，银行业不得不寻找新的增长点。在经营战略上，由过去的优先增长风险较高的资产业务转移到优先增长风险低的非资产业务，并利用衍生金融工具如金融期货、期权、互换等金融工具避免风险，促进了中间业务的发展。
金融管制的放松，传统金融业务领域竞争加剧，促使银行业不断创新业务。放松金融管制是国际银行业的大趋势，金融机构间的业务分工和经营范围的限制以及限制利率放松的同时，向外国金融机构开放，金融机构多样化，金融机构越来越多，越来越多的非银行金融机构介入传统银行市场领域，参与银行市场分割，银行的传统业务受到非银行金融机构、货币市场和国内外同行的挑战，不但本国与外国金融机构之间以及本国金融机构间的竞争加剧，而且导致“金融脱媒”现象愈演愈烈。银行融资的主要渠道地位削弱，银行以利息收益为主要盈利手续的经营模式受到了严峻挑战，不得不在业务上创新，开展各种以收取手续费为主的中间业务。
三、社会金融服务需求扩大是发展中间业务的客观要求
20世纪90年代末期以来，全球企业的兼并、重组浪潮与日俱增，对银行能够提供的咨询、财务顾问、清产核资和资产评估、代客理财及资金清算等服务性中间业务的需求大大增加。同时，随着经济全球化的推进，国与国之间的贸易往来日益频繁，对国际贸易结算、国际咨询和信用证、融资及非融资保函、代客即期和远期外汇买卖、国际租赁担保等中间业务的需求日期增加。
四、资本市场的发展。投资渠道的多样化，使传统存贷款业务面临着巨大挑战
一是股票、债券的大量发行，直接吸引了一部分社会资金流向资本市场，影响到银行存款业务；二是风险较小，收益较高的投资基金的发展，可能削弱银行业的存款基础，银行存款业务的发展面临着严峻的挑战；三是保险业及保险基金的增长也将对银行存款业务形成挑战；四是快速成长的直接融资和直接投资对银行贷款业务、间接融资产生挤出效应。
银行业自身发展的需要和社会需求的存在，促使了银行业中间业务的发展。同时，现代信息技术，国际金融电讯网络的建立和迅速发展，电子传真、计算机在银行中的广泛运用，也为发展中间业务提供了条件。
五、农村信用社中间业务发展存在的问题及其成因
1.中间业务收入占总收入的比重较小，对信用社利润的贡献低
我国四大国有商业银行的中间业务收入平均仅占利润的8.5％，而农村信用社中间业务收入占利润的比重则不足0.5％。主要原因在于长期以来我国银行业将中间业务视为表内业务的一种附属，将之作为发展和吸引存贷款客户的一种手段。低价或无偿地为客户提供中间业务产品，以获取在途和低成本的存款资金。虽然中间业务耗费的成本较高，某些中间业务品种甚至亏损，但银行认为以此可吸引和得到更多的活期存款，并通过低成本存款的运用来抵补中间业务的成本。在中间业务发展过程中，甚至以采取降低收费标准的手法来抢占市场份额，不但增加了银行经营风险，而且不利于中间业务市场的发展壮大，造成了中间业务收益对银行利润贡献率低的局面。
2.中间业务品种普通偏少，并且集中在传统领域
20世纪90年代中后期以来，国际商业银行在提供金融服务时突破了仅以中介人身份代客办理委托事项的传统中间业务范围，出现了代客垫付资金，出售银行信用等中间业务信用化的特征，由风险度较低的货物给付和资金清算，各类代理业务、经济咨询、评估财务顾问等发展到向客户提供一些风险度较高的中间业务，诸如项目融资、公司融资、财务顾问、企业并购、投资中介等投资银行业务，商业银行成为名符其实的金融百货公司。在业务种类和经营范围上，我国商业银行也已开办各项中间业务品种达260多个。但已开办中间业务的发达地区农村信用社，主要集中在传统业务领域。如结算，代收代付业务，而咨询、评估、财务顾问、信息服务、担保业务、承诺类、代客理财等新兴的、高附加值的中间业务开展较少，金融衍生类工具在国内则基本是空白。大多以代收代付业务为切入点。开展代发工资，代缴水电费，代收学费等传统业务。较多的农村信用社除了提供基础性的货物给付和资金清算服务，没有开展任何其他中间业务。
3.中间业务发展的区域发展不平衡，越是经济欠发达地区，中间业务发展越薄弱
从地区看，中间业务的开展与地方经济整体发展水平是密切关联的。宁波鄞州信用联社中间业务种类已达6大类53项，收取手续费的中间业务有代收电话费、移动通信费，BP机年费，代理太平洋保险等。据统计，2002年1—8月宁波鄞州信用联社共办理中间业务273万笔，累计金额139610万元，手续费收入305万元。而从山西、安徽、贵州等省份的调查资料显示，占绝大多数的农村信用社除了货物给付资金清算服务外，根本就没有开展任何其他的中间业务，而货物给付和资金清算并不是严格意义上的中间业务，而是信用社要开展存贷款业务向客户提供的最基本的服务。
4.中间业务发展层次和水平远远低于国有商业银行中间业务的发展
有关资料显示，2002年我国四大国有商业银行中间业务的收入占总收入的比重平均为8.5％。虽然大大低于国外商业银行，但却大大高于农村信用社。农村信用社中间业务的种类也大大少于国内商业银行。据山东淄博市的调查，各类商业银行已开展票据承兑、开出信用证、备用信用证、代理保险、代理证券、汇兑业务、出口托收及进口代收、代理国债业务、委托贷款业务、代理贷款业务、代理资金清算、代理银行卡收单业务、信息咨询业务、保管箱业务及各类中间业务达20余种，但农村信用社仅开展了代收代付业务一项。
我国农村信用社中间业务发展滞后的原因是多方面的，其中主要表现在以下四个方面：