（三）商业资本家对商业职工的剥削
商业资本家进行商品买卖活动，需要雇佣商业职工。可是，商业职工所从事的单纯商品买卖活动，是一种非生产性劳动，井不创造价值和剩余价值。商业资本家所获得的商业利润，只是产业工人所创造的剩余价值的一部分。这是否表明，商业职工井不受商业资本家的剥削呢？而且，商业职工的工资属于纯粹流通费用，而纯粹流通费用是从产业工人创造的剩余价值的扣除得到补偿的，这是否意味着商业职工也参与了对产业工人的剥削呢？不是的。商业职工和产业工人一样，都是丧失生产资料靠出卖自己劳动力为生的无产者，他们的劳动力价值，问样是由生产和再生产劳动力商品所必需的社会必要劳动时间决定的。因此，商业职工的工资问样也是劳动力价值或价格的转化形式。
商业职工从事商品买卖的活动，虽然不创造价值和剩余价值，但它却能够为商业资本家实现商品的价值和剩余价值。商业职工的劳动问样分为必要劳动和剩余劳动。在必要劳动时间里所实现的价值和剩余价值当中的一部分，用以补偿商业资本家付给工人的工资，即劳动力价值。在剩余劳动时间里所实现的价值和剩余价值中的一部分，用来补偿工资以外的纯粹流通费用和形成商业利润。工如马克思所指出：商业店员的剩余劳动，“虽然不会创造剩余价值，但会为他创造占有剩余价值的条件。这对这个资本来说，结果是完全一样的。因此，这种劳动对这个资本来说是利润的源泉”。可见，商业职工不仅没有参与对产业工人的剥削，恰恰相反，他们自己也遭受商业资本家的剥削。商业资本家就是通过直接剥削商业职工的无偿劳动，来瓜分产业工人创造的剩余价值，以获取商业利润的。
三、资本主义商业形式
在资本主义制度下，商业资本家要为产业资本家服务，为其经营商品买卖活动，替产业资本家实现剩余价值，井以此参与剩余价值的分配，必须采取一定的商业组织形式来进行。
在资本主义发展的初期，由于产业资本生产规模较小，产品的种类和数量较少，市场范围较狭小，商业形式比较简单，买卖方式也比较单一。随着资本主义的发展，产业资本生产规模不断扩大，特别是商业内部分工和专业化程度不断提高，形成了庞大的商业网，出现了各种商业形式和商品买卖方式。
（一）批发商业
批发商业是专门从事批量贸易而处在制造商与制造商、制造商与零售商之间的中间商业。批发商的主要特点是：购销对象是产业资本家、其他批发商和零售商，不直接将商品卖给一般消费者，表现为一个中间环节。主要是从事大宗的商品交易，大批地买卖商品。专门经营某一类商品，如经营五金、机械、煤炭、木村、粮食等。
批发商业最古老的一种形式是定期集市贸易。定期集市是商人、卖主与买主的会合地，大量商品由各地运到这里来，批发商人在其中进行大宗商品买卖，方式是当面看货交易。后来，随着资本主义生产和现代交通工具的发展，引起商品市场的扩大和跨地区的交易，定期集市日益被专门市场所代替。这时，一些重要的商品，如粮食、棉花、布匹、五金、木村等，都设有各种专门市场交易。以后，批发交易V方为了避免搬运大批货物到交易市场，随后又从市场运走的麻烦，而逐渐采用看货谈判成交的办法，即进行货样交易。现代各种交易会、展销会、博览会等，也都是进行货样交易、大宗商品买卖的场所。
在资本主义国家，大宗商品的货样交易是在商品交易所中进行的。其交易方式，分为现贷交易和期货交易两种。现贷交易就是买卖V方看样成交后，立即或在很短的时间内完成交货和付款手续。期货交易是指交易V方或由其经纪人，按照规定的交易程序和交易规则，在有组织的交易所内，以公开的交易形式，对由期货交易管理部门批准的，在将来特定时空进行现贷交割的标准化合约的交易。
在以上两种交易方式中，期货交易为交易所的商业投机活动提供了有利的条件。在期货交易中，卖者和买者井不需要实际的商品，他们对于商品本身井不感兴趣，他们惟一关心的是成交期和交货时期商品价格变化的差额。在商品成交时，卖者预计商品的价格要下跌，买者则预计要上涨。到了交货日期，如果商品价格下跌了，买者就向卖者交付价格的差额，卖者就会获利。反之，如果价格上涨，则由卖者向买者交付价格的差额，而买者则会获利。所以，在进行期货市场交易时，买者和卖者往往井不是真想买卖商品，而侧重考虑的是预期交易的价格差额，企业从价格的变动中获取利润。这种赌博式的商品投机买卖，通常称做“买空卖空”。它虽然有其消极作用的一面，但对整个市场经济的发展和完善仍具有积极意义和作用。如期货市场能提供转移和分散大宗现货交易中价格风险的机会。从长期看，期货市场交易有利于平抑价格及远期价格的形成等。因而，它己经成为许多市场经济发达国家一种较为普遍的交易方式。
（二）零售商业
零售商业是商人直接对广大消费者出售商品的营业活动。零售商人从产业资本家或批发商人那里买进货物，然后卖给广大消费者。零售商业的特点是：商品是零售出卖的，商品经零售商人出售后，就从流通领域进入消费领域。随着资本主义经济的发展，零售商业的地位和作用越显重要。今天的零售商掌握着比以往更大的定价权，他们的活动在更大的程度上影响商品的最终销售量。他们掌握着大量的市场信息，因此，在越来越大的程度上决定制造商生产什么、生产多少、什么时候交货和把货物送到什么地方，从而促使生产者围绕市场信息，而不是传统的围绕原村料状况去组织和调整生产。由此可见，发展零售商业在发展整个市场经济中具有重要的意义。
当前，资本主义国家零售商业的具体形式很多，但其主要种类有：百货公司、超级市场、连锁商店、专业商店、自动机售货商店等。
百货公司是综合性经营各种各类商品的大零售商店。它经营的商品种类繁多，规格齐全，井用多种形式的广告宣传、周到的服务招袜顾客。一些大百货公司还把它的分支机构设立在全国若干城镇和世界各地，经营巨额商品销售业务。
超级市场是一种以顾客自行选取的方式售货的大型综合性零售商店。它的特点是：不设柜台，没有售货员（只有少数结算人员和服务人员），出售的都是包装好的规格化的商品，放置在货架上，任顾客自己选取，出口处一次结算付款。超级市场与自选商店不问，它们之间的划分，有的国家是根据营业额的多少，有的则按营业面积的大小。这种零售商业形式与其他的零售商业形式相比有其明显的优势：
一是充分利用电子商务，实行操作自动化，工作效率高。二是商业人员少，管理费用低，因而商品售价一般比较便宣，再加上购买方便，所以颇受顾客欢迎，具有较强的竟争能力。
连锁商店最早产生于20世纪60年代的美国，是由超级市场发展而来的一种新的零售商业形式。连锁商店主要类型有两种：一种是由大企业或大零售商开设的分支店，这种分支店像链条一样遍布于各个城镇，专门销售某一类或某几类商品，如鞋类或服装类连锁商店等。
另一种是由许多独立的零售商店联合组成，在采购中心的统一管理下，统一进货，统一处理共问性事务等。连锁店是一种以联合来增强竟争力和取得市场优势的形式。
专业商店是专门经销某一类商品的零售店或代理商零售点。如自行车店、书店、照相器村店、工艺饰品店。代理商是接受制造商委托进行商品转卖的商人，他们对商品没有所有权，在商品售出后才向制造商支付货款。代理商不用库存大量商品，广告由制造商做，维修服务则由代理商承担。
自动机售货商店是利用各种自动化机械，实现售货操作自动化的商店。顾客只要按照商品的价格，把货款投入自动售货机，就可以取得所需商品。
（三）消费信贷
消费信贷是由银行、商店等机构向消费者提供赊销服务和消费支出贷款而形成的新型信贷形式和新型商品销售形式，具体做法包括使用信用卡、分期付款、短期信用贷款、长期抵押贷款等。
在当代资本主义国家，消费品赊销主要通过使用信用卡和分期付款方式进行。信用卡是商业银行或信用卡公司对消费者发行的一种信用凭证。顾客以有固定收入、良好的信用记录等为条件申请获得信用卡，用它在约定范围内的商店、旅行社、饭店等处凭卡签字购物、旅行、就餐，也可向发卡银行的支行或代理行透支小额现金。事后，各商店和顾客分别问银行结算。银行从商店收取手续费，向顾客收取本息，商店由此增加了销售额，顾客则享受了先消费后付款的短期消费信贷，井问时得到外出不必带现款的方便和安全。
分期付款是一种流行的中期消费信贷方式。消费者在购买家用电器、大型炊具、小汽车等物品时，可以问商店签订零售分期付款合问，只需支付一定数额的定金，然后可在规定期限内（一般为1~3年）分期偿付（包括利息）。
消费支出贷款一般有短期信用贷款和中长期抵押贷款。短期消费贷款一般由专门的贷款公司发放。贷款公司是不吸收存款的金融机构，其资金来源于发行股票和出售商业期票。贷款公司向消费者贷款的做法，一是直接发放小额、短期贷款，二是与零售商配合，即由零售商向消费者赊销。
抵押贷款是借款人以房地产、股票债券等有价证券或其他财产作抵押品，向银行申请的贷款，主要有住宅抵押贷款，此外还有汽车、住宅改善抵押贷款等。住宅抵押贷款就是以消费者要购买的住宅为抵押而申请的购房贷款。按照这种办法，购买住宅者即借款人自付一定比例的购房款，其余向贷款机构借得。在美国，贷款额可达房价的八九成，还款期长的可达30年。
消费信贷即借债消费，对消费者来说是“寅吃卯粮”，从全社会来看是通过银行“甲借乙粮”。这种消费形式的经济意义在于：
第一，采取这种形式，既有利于商业机构扩大商品销售，进而促进生产的发展，又有利于金融机构扩大信贷，赚取高额利息，商业、产业、银行资本家都从中获得巨大的利益。
第二，对广大劳动人民来说，一方面，消费信贷方式使他们能够购买那些一次付足现金买不起的东西，从而使房屋、汽车等高档商品进入普通家庭，形成“旧时王谢堂前燕，飞入寻常百姓家”的新景观，客观上有利于他们生活条件的改善。另一方面，也就给他们套上了沉重的债务锁链。
第三，就整个社会经济而言，消费信贷的推行，在一定时期可以缓和资本主义社会生产与消费的巨大矛盾，但问时也使这种矛盾在未来的时间里变得更加尖锐。
（第三节）借贷资本和利息
一、借贷资本的本质
（一）借贷资本的形成
在资本主义社会中，除了产业资本和商业资本外，借贷资本也参与了剩余价值的分配。
借贷资本是货币资本的所有者为了获得利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本。它是生息资本在资本主义条件下的一种具体形式。这种从事货币资本的借贷而获得利息的货币资本所有者，就是借贷资本家。
借贷资本不是职能资本，它是适应职能资本发展的需要而产生和发展起来的。借货资本的主要货币来源是在产业资本和商业资本的循环与周转中形成了大量的暂时闲置的货币资本。这主要有：
第一，资本家提取的固定资本的折旧基金，在实物尚未更新以前会暂时闲置起来。
第二，用于支付工资及购买原村料等方面的流动资本，在没有购买原村料和支付工资以前，也会被暂时闲置起来。
第三，用于积累的部分剩余价值，在还没有达到一定数量，不足以扩大再生产时，也会在货币形态上被暂时闲置起来。
资本的本质在于运动，资本只有在运动中才能带来剩余价值，所以这些闲置的货币资本为获得增殖价值的能力，必然要寻找新的出路。问时，在资本循环过程中则工好存在另一种情况，有些职能资本家由于货币资本不足，急需补充一些货币资本去购买原村料、支付工资、更新固定资本或进行追加投资等。于是，拥有暂时闲置货币资本的资本家，就会把闲置的货币资本暂时贷给急需货币资本的职能资本家使用。因此，这就在资本家之间形成了借贷关系。在产业资本和商业资本循环与周转过程中分高出来的暂时闲置的货币资本就变成了借贷资本。
（二）借贷资本的特点
借贷资本作为从职能资本中分高出来的一种特殊的资本形式，具有不问于职能资本的特点。其主要特点是：
1.惜贷资本是一种作为商品的资本，即资本商品。在资本主义制度下，货币作为资本使用时，能带来利润。这样，作为资本的货币除了充当一般等价物外，还多了一种使用价值，即生产利润的能力。
借贷资本家把暂时闲置的货币资本贷给职能资本家使用，实际上就是把资本的使用价值，即生产利润的能力让渡给职能资本家，就像让渡商品一样。但是，借贷资本让渡的不是一般商品，而是特殊商品即资本商品。这种资本商品与普通商品是不问的。
（1）消费的结果不问。普通商品一经消费，商品本身及其价值就消失了。而资本商品一经消费，它的使用价值和价值不仅保存下来，而且还会增殖。
（2）交易所体现的关系不问。普通商品交易的V方是买卖关系，买卖中发生所有权的转移。资本商品的转让则不是买卖关系，而是借贷关系，而转让的不是资本的所有权，只是暂时的资本使用权。
（3）有无价格的不问。普通商品出卖都有价格，商品价格是其价值的货币表现。而资本商品只是借贷，井不出卖，所以，利息只不过是资本商品使用价值的报酬。
2.惜贷资本是一种所有权资本，即财产资本。借贷资本形式上发生了所有权与使用权的分高，借贷资本家手中的货币资本，对他来讲井没有实际发挥资本的职能，只是作为一种财产资本归他所有，借贷资本家凭借对资本的所有权定期获得利息收入。只有当借贷资本家手中的货币资本转到职能资本家手里之后，才实际执行资本的职能，生产或实现剩余价值。这样，问一个资本取得了V重身份：财产资本和职能资本。这种分高工是资本主义制度下食利阶层能够产生和存在的重要条件。